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关于2017年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告
发布日期:2018-12-24 14:39 信息来源:市审计局浏览次数:字号:[ ]

2018年第12期

总第119期

 

根据《中华人民共和国审计法》和《江苏省地方预算执行情况审计监督试行办法》,精准资料管家婆对2017年度泰州市级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

精准资料管家婆2017年,在市委、市政府的正确领导下,市财税部门认真执行市五届人大一次会议批准的财政预算,坚持稳中求进工作总基调,紧扣“四个关键突破”主题主线,全面落实供给侧结构性改革各项政策措施,积极推进财税体制改革,严格财政管理,加强收入征管,依法科学理财,市级预算执行和其他财政收支情况总体良好。2017年,市本级一般公共预算收入303799万元,完成预算的166.01%;一般公共预算支出626935万元,完成预算的90.79%;年终滚存结余63581万元。医药高新区一般公共预算收入408366万元,完成预算的101.68%;一般公共预算支出319336万元,完成预算的96.89%;年终滚存结余10237万元。农业开发区一般公共预算收入9261万元,完成预算的105.24%;一般公共预算支出9751万元,完成预算的76.36%;年终滚存结余3019万元。

精准资料管家婆二、财政税收管理审计情况

2017年,财税等部门不断加大收入组织力度,全面公开政府、部门和“三公经费”预决算,预算执行规范化水平不断提高,但仍存在一些问题需要进一步规范。

(一)预算编制及批复方面

1.国有资本经营预算编制不完整。2017年,市财政局对市级行政事业单位投资举办的企业未全部纳入国有资本经营预算编制范围。

精准资料管家婆2.财政代编预算规模偏大。2017年,医药高新区财政局代编部门预算合计164263.59万元。

3.部分项目预算编制不够精准。2017年,市财政局代编的重点项目预算中,有25个项目资金预算44352.09万元,实际下达21003.19万元;有11个项目资金预算6551.57万元未安排使用。

(二)财税政策执行方面

2017年度,农业开发区对泰州市铭晟农机销售有限公司等3户企业按缴纳违建罚款的一定比例奖补133.52万元;对江苏通惠机电设备有限公司等12个单位(个人)按税收地方留成或缴纳税费的一定比例奖励1610.09万元。  

(三)财政收支方面

精准资料管家婆1.虚假调入资金平衡预算。2017年末,农业开发区财政局调入资金989.50万元,对应挂往来账户,用于平衡基金预算。

精准资料管家婆2.部分预算收入未及时足额缴库。2017年末,市财政局未将土地出让金、产业投资基金等利息收入16884.09万元缴入国库;农业开发区未将土地出让收入、行政事业性收入等3062.64万元缴入国库。

3.部分资金未及时拨付。2017年底,市财政、医药高新区、农业开发区分别有上级财政下拨的3225.32万元、8561.2万元、91.95万元资金未及时拨付。农业开发区未将征地安置补偿风险保障金1586.07万元拨付至被征地农民社会保障专户。

精准资料管家婆4.下达转移支付预算不够序时。2017年,市财政安排市(区)的创业富民引导资金、中小企业发展专项扶持资金等17360.82万元,于当年12月下达,占当年下达预算的42.29%。

精准资料管家婆5. 预提支出挂往来。2017年12月,市财政、医药高新区、农业开发区以住房(租金)补贴、项目补助、农村道路建设等名义从一般公共预算支出中分别预提10000万元、51400万元、1593.20万元,挂往来账户。

精准资料管家婆(四)财政存量资金方面

部分存量资金未及时盘活统筹使用。2017年末,市财政非税账农业发展资金专户和社保专户有2899.47万元、医药高新区上级部门补助资金及2013年前计提的教育资金等计15681.79万元、农业开发区非税资金账中人才专项资金和财政收回预算统筹资金等计4573.16万元,合计23154.42万元未盘活统筹使用。

精准资料管家婆(五)政府债务管理方面

精准资料管家婆2017年末,根据省财政厅《转发财政部关于统计融资平台公司等有关数据的通知》、省财政厅《关于做好2017年四季度融资平台公司债务等有关数据统计工作的通知》精神,市本级、医药高新区、农业开发区计算的全口径政府性债务余额均超出当年可支配财力,债务率较高,存在一定的风险,但目前债务风险总体可控。

(六)财政资金管理方面

1.专项资金管理制度不健全。市财政对市中小企业发展专项资金等未制定具体管理使用制度。抽查市发改委、市财政局制定的《泰州市区服务业发展引导资金管理暂行办法》发现,该办法对项目类政策补助没有明确具体标准,单个项目补助存在弹性空间。

2.财政支出绩效评价结果未充分运用。绩效评价报告反映的部分问题未责令相关单位整改到位。

3.风险补偿金未按要求及时收回。截至2018年4月,市财政局未向江苏汇隆投资担保公司收回风险补偿金700万元。

(七)地方税收征收管理方面

1.税款征收方面

⑴违规征收税款。2017年3月,市地税局违规征收土地增值税1480万元;2017年12月,向扬子江药业集团有限公司等3个企业征收未到法定纳税申报期的城市维护建设税2685万元,合计违规征收税款4165万元。

⑵部分企业未缴纳耕地占用税。审计抽查发现,市区14户企业占用耕地542.44亩用于标准厂房等非农建设,应缴未缴耕地占用税1445.07万元。

⑶部分单位少缴城镇土地使用税、房产税等税费。2016年-2017年,泰州恒星制冷设备有限公司等13户企业少缴城镇土地使用税共计100.89万元;泰州市博物馆、泰州学政试院、泰州市广播电视台应缴未缴房产税等税费合计44.35万元。

精准资料管家婆对上述问题,市审计局已向市财政、税务部门出具审计报告,提出审计建议。市相关部门正在积极整改。

精准资料管家婆三、部门预算执行审计情况

精准资料管家婆重点审计了市交通局、市住建局、市法院、市旅游局、市残联、市农工办、市房管局、团市委等8个单位2017年度预算执行情况。同时,利用数字化审计平台数据分析结果,对16个部门筛选发现的疑点进行了核查。审计发现的主要问题是:

精准资料管家婆1.预算执行不严格。2017年,团市委青少年活动中心收取的培训费分成收入175.6万元未纳入预算管理;市委农工办提前列支2018年度广告宣传费10万元;市旅游局、市委农工办及下属单位、市房管局及下属单位2017年因公出国(境)费、培训费、工会经费分别超预算6.17万元、8.86万元、2.40万元。

精准资料管家婆    2.少数单位存在违反财经纪律现象。市交通局以值班费名义发放津补贴1.87万元。市住建局将收取的爱心捐款25.91万元在局工会账户核算。

精准资料管家婆3.合同履行不严格。市旅游局提前支付给神曲营销(珠海)有限公司香港巴士车身旅游广告费3万元;市法院未向市振发建设工程有限公司收取信访中心扩建工程项目履约保证金66.39万元。

对上述问题,市审计局已向重点审计的8个单位分别出具审计报告,对违反财经纪律问题已移交有关部门处理。对核查发现的9个部门的16个问题发出审计行政指导建议书,相关单位正积极采取措施加以整改。

四、政策跟踪审计情况

精准资料管家婆    (一)国家和省创新政策落实情况跟踪审计

    2016年9月以来,市政府及相关部门根据省政府《关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施》意见,出台了29个配套措施和实施细则,促进国家和省创新政策落地落实。但仍存在一些问题:

1.产业科技创新政策未落实。靖江市未制定省政府若干政策措施的具体配套措施和实施细则;兴化市未根据《江苏省国土资源厅关于印发贯彻落实省政府加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施实施细则的通知》要求,制定支持科技创新产业向开发区集中集聚布局等5项政策。

2.金融支持科技政策执行不到位。靖江润丰村镇银行股份有限公司发放的14笔科技型中小企业贷款中有12笔贷款利率超过规定的上浮比例,最高上浮达92%。泰州市国信担保有限公司向姜堰农商行发放科技型贷款的部分企业收取的担保费,高于其与姜堰区财政局约定的担保费率。

精准资料管家婆3.部分项目未按计划实施。审计抽查的33个产业创新政策专项资金扶持项目中,有2个项目自筹资金不到位、8个项目实施进展缓慢、1个项目未达预期产能、3个项目未达预期效益、1个项目资金未按规定用途使用、3个项目未进行专项核算。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。各相关单位积极采取措施加以整改。

(二)全市保障性安居工程跟踪审计

2017年,我市通过货币化安置、新建安置房等方式实施棚户区改造,保障棚户区居民10793户;通过发放租赁补贴、配租配售保障性住房,保障中低收入住房困难家庭43895户,改善了困难群众居住条件,推进了新型城镇化建设。但仍存在一些问题:

1.安居工程优惠政策落实不到位。泰州农行等3个金融机构向5个安居工程项目发放贷款时附加不合理条件,收取贷款融资费、银团贷款承销费及代理费等计1266.56万元;高港区未及时向完成危房改造任务的农户兑现补助资金172.43万元。

2.部分市(区)对保障对象资格审核把关或监管不严。兴化市有1户经济适用房保障对象瞒报收入、2户重复申领享受住房保障待遇;靖江市等4个市(区)有16户不再符合住房保障享受条件,未及时退出;靖江市、泰兴市违规审批认定农村危房改造对象4户。

精准资料管家婆3.部分项目未公开招标。兴化市、高港区对4个安居工程建设项目未依法公开招标。

精准资料管家婆对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议,相关单位正在采取措施加以整改。

精准资料管家婆(三)全市扶贫资金管理使用情况专项审计调查

精准资料管家婆2016年至2017年上半年,市以上财政及市级机关部门(单位、学校、企业)安排扶贫的资金为5355.38万元,用于经济薄弱村扶贫项目建设和落实低收入家庭惠民保障政策,脱贫攻坚工作取得一定成效。但仍存在一些问题:

1.教育、医疗扶贫政策落实不到位。市教育局2017年春学期对市本级建档立卡的16个家庭经济困难学生未给予助学金或生活补助资助,对11名家庭经济困难学生未免收学费;市卫计委未能及时推进全市针对建档立卡低收入户的县域内住院“先诊疗后付费”政策,未实现基本医疗保险、大病保险、医疗救助和慈善救助“一站式”信息交换和即时结算。

精准资料管家婆2.部分扶贫资金未优先用于发展村级集体经济项目建设或闲置。泰兴市古溪镇东雁岭村和元竹镇镇北村、珊瑚镇顾堡村和八户村分别将帮扶资金30万元、7.10万元用于购建村办公楼、村绿化费用。兴化市大营镇、钓鱼镇、姜堰区顾高镇翟庄村分别有189万元、196.36万元、10万元的帮扶资金闲置未使用。

3.部分扶贫资产产权未明确到村。帮扶姜堰区白米镇、顾高镇、大伦镇9个村建设的标准厂房,产权未明确到村。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。市政府高度重视审计查出的问题,市政府主要领导五次在审计要情(报告)批示,相关市领导多次召开会议研究部署审计整改工作。

五、专项资金审计情况

精准资料管家婆(一)水资源保护专项审计调查

市水利部门和各市(区)政府认真贯彻落实《泰州市水环境保护条例》,不断完善落实考核机制,较好地完成了年度用水总量控制、水功能区限制纳污、生态文明建设等目标任务。但仍存在一些问题:

1.水环境保护监管不到位。姜堰华侨城开采2#井地热水、泰州市天德湖宾馆开采地热水未取得行政许可;泰州医药高新区凯发新泉污水处理厂、泰州市城北污水处理厂等3个污水处理企业的12个入河排污口未取得行政排污许可。

2.部分黑臭河道治理未达预期效果。抽查2015年、2016年水利局治理的朝阳河、朱新河等7条黑臭河道发现,水质不达标。

精准资料管家婆3.水资源费征收不足。市水利局对市梅兰春酒厂、市殡仪馆分别少征收水资源费2.47万元、5.27万元。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关单位积极采取整改措施。

精准资料管家婆(二)市区文化产业发展专项资金审计调查

2013年至2016年,市财政安排3950万元扶持95个市区文化产业项目,一定程度上推进了泰州文化产业发展进程,提升了城市文化软实力。但仍存在一些问题:

精准资料管家婆1.少数项目多头申报重复受补。截至2017年11月,市委宣传部、市财政局和文广新局未建立项目查重机制,导致市鑫海投资有限公司、江苏众道影业投资有限公司2013年以同一项目分别获得市区服务业发展引导资金、文化产业发展专项资金补贴。

精准资料管家婆2.项目跟踪管理不够到位。截至2017年11月,市委宣传部、市财政局和文广新局未建立文化产业发展专项资金项目定期报告或项目全过程监管制度,未能对项目实施、资金管理使用实施有效管理以及绩效评价。

3.部分资金闲置。截至2017年11月,文化产业发展专项资金中切块安排给市委宣传部用于特色小镇建设的100万元,因无单位提供项目申报资料,资金无法下拨;市文广新局有20万元“建立文化产业统计体系”资金未使用。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议,相关单位积极采取措施加以整改。

精准资料管家婆(三)商务发展和战略性新兴产业专项资金管理使用情况专项审计调查

精准资料管家婆2017年,市财政收到省级商务发展专项资金、省级战略性新兴产业发展专项资金14969.42万元,截至2018年5月上旬,已拨付项目单位13409.17万元。市财政预算安排商务发展专项资金1000万元,实际使用998.6万元。存在的主要问题是:

1.项目申报审查不严格。泰兴汤臣压克力有限公司获得2017年省级战略性新兴产业发展专项资金1000万元,经核查,该单位申报项目实际投入数比申报数少147.20万元;市级项目评审小组未对8个申报项目中的5个项目的财务原始票据和4家单位的关键性补充证据进行核查。

精准资料管家婆2.部分资金拨付不及时。截至2017年12月,省级商务发展资金3255.42万元、省级战略性新性产业发展专项资金960万元未及时拨付项目单位;截至2018年5月上旬,市商务局对“省级服务外包示范城市”切快资金37.5万元、“外资稳增长目标考核资金”84.44万元未分解落实使用单位。

3.个别项目未按计划实施。五行科技股份有限公司、江苏渔婆农副产品批发市场有限公司申报实施的项目未在计划时间内完成;江苏威鹰机械有限公司申报建设标准化厂房18000平方米,实际建成14906平方米,建设面积发生变更未履行报批手续。

精准资料管家婆对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议,市有关部门正采取措施积极加以整改。

六、政府重点投资项目审计情况

2017年,市审计局对市人民医院新区医院、永定路快速化改造等36个市政府重点投资项目开展了跟踪或决算审计;根据省厅统一部署开展了支援新疆伊犁州昭苏县发展项目跟踪审计。审计情况表明,我市政府投资项目制度建设和监管力度不断加强,项目管理总体较为规范。但仍存在一些问题:

精准资料管家婆1.施工单位高估冒算现象仍然突出。2017年政府投资项目审计核减工程造价28369万元,综合核减率15.35%,其中市生活垃圾焚烧发电配套设施工程结算审计核减工程造价2232.46万元,核减率达29.78%。

2.部分工程项目设计未公开招标。市高教园区有18个工程项目设计未依法公开招标,涉及合同总额5859.15万元。

3.部分工程项目质量监管不到位。市春兰路工程(凤凰路--兴唐路)等7个工程项目监理履职不到位、建设单位监管不力,部分施工单位偷工减料。

4.部分项目未严格执行基本建设程序。农溱园连接线工程施工单位在未取得施工许可证的情况下提前进场施工;市人民医院新区医院建设项目除病房楼及门诊医技楼外装工程外,其他工程项目未经施工图审查直接进行施工;春兰路污水管道设计发生重大变更,未重新审图。

5.个别建设单位存在返工等管理不善浪费。市人防战备保障综合楼项目的内外装工程在实施过程中,市民防局对石材等主要材料进行变更并重新认价,造成结算价大幅提高,工程结算价超合同价58%。

对审计中发现的问题,市审计局及时发出审计意见,全年发出跟踪审计意见单106份,提出审计建议213条;向市政府报送审计要情2份,移送纪检、主管部门案件线索3条。相关单位采纳审计建议,部分问题得到及时整改。

七、加强财政管理的建议

精准资料管家婆(一)规范政府预算编制,提升预算管理水平。扩大国有资本经营预算实施范围,制定国有资本经营预算管理办法,进一步完善全口径预算管理体系。建立项目库,科学安排重点项目预算,切实把预算细化到部门、细化到具体项目,不断提高预算编制一次性到位率,切实增强预算的严肃性和约束力。推进三年滚动预算编制,统筹做好预算年度之间财力安排。

精准资料管家婆(二)加强政府债务管理,防范化解财政风险。进一步完善地方政府债务限额管理、风险评估和预警以及监督考核制度,加强对置换债券和新增债券资金管理,促进消化债务存量、提高资金使用效率,防范、化解各类财政风险。

(三)改进专项资金管理,提高财政资金绩效。进一步优化专项资金设置,对用途相同、相近的财政专项资金进行整合归类,加快清理修订相关专项资金管理制度,确保专项资金支持政策目标清晰。实行资金申报指南编制、论证、发布与项目申报审核分开;建立查重机制,防止项目多头、重复申报。对项目实施全过程进行日常跟踪管理,及时督促整改存在的问题。充分运用财政支出绩效评价结果,对绩效评价发现的问题、达不到绩效目标或评价结果较差的,予以通报批评,并责令其限期整改;发现的财政违法行为,依照国家有关规定追究责任,充分发挥好财政资金政策工具作用,不断提高资金使用绩效。

精准资料管家婆(四)加强投资项目管理,规范投资建设行为。严格执行政府投资项目建设程序,制定工程变更、审批和工程建设管理问责办法,切实纠正决策不当、设计不深、签证不实、变更随意、违规招投标、工程结算不规范等行为;规范落实项目立项审批、招投标、投资评审等工作规程,改进政府投资评审方式方法,逐步实现政府投资项目评审全覆盖。

    (五)加大整改公开力度,切实维护财经秩序。针对此次审计发现的问题,政府将督促被审计单位主要负责人切实履行审计整改第一责任,并将整改结果报市人大,并向社会公告。市审计部门要开展审计整改专项检查,对审计查出问题整改不力、屡查屡犯的,严肃问责追责。对审计发现的重大违纪违规、损失浪费等问题,移送有关部门依法依规严肃查处,切实维护财经法纪秩序和国家经济安全。


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